你的股票,每年 7、8 月都會發生這件事!如果你忘記…就欲哭無淚了!(除權息 -扣抵稅率減半)


(圖片來源)
 
每年 7 、8 月是領股息的旺季,
但今年在「扣抵稅率減半」和「健保補充費」的影響下,
拿到的股利越來越少了…
 
除權息期間,要注意哪些事項呢?
今年到底要不要參加除權息比較好呢?
 
讓我們繼續看下去….
 
 
 
 

除權息是什麼?

每年的 7 月 ~  8 月期間,
台股都有一場年度盛會,
就是「除權」、「除息」。
 
「除權息」到底是什麼呢?
簡單來說,就是企業有賺錢,
因此把部分的盈餘,
用股票 (除權) 或現金 (除息) 的形式,
分配給持有股票的股東們,
也俗稱「配股」、「配息」。
 

第 1 次除權息就上手

如何參加除權息?

那我們要怎麼參加除權息呢?
難道要打電話給公司報名嗎?
 
當然不用那麼麻煩,
我們只要在「除權日」或「除息日」前 1 天收盤前,
還持有那張股票,
就「自動」視為「要參加」除權息。
而「除權日」或「除息日」的當天之後,
就算賣出股票,
一樣享有參加除權息的權利喔!
 
例如: 台積電 ( 2330 ) 今年 ( 2015年 ),
除息日為 2015 / 6 / 29 日,
表示想領股息的人,
最晚要在 6 / 28 收盤前買進,
但 6 / 29 當天開盤後就可以自由決定是否賣掉股票,
一樣享有參加除息的權利。
 
 

如何查詢個股除權息的日期?

很多網站都有提供免費查詢除權息資料的功能,
以下以 CMoney – 股市 網站和 台積電 ( 2330 ) 為例。
 
Step 1 : 打開 CMoney 網站 ( http://www.cmoney.tw/app/ ),
選擇「股市」。
 
Step 2 : 選擇「個股」分頁,
輸入要查詢企業的股票代號 ( EX : 台積電 是 2330 ),
然後再按放大鏡圖示查詢。
 
Step 3 :在左側點選「重大行事曆」功能,
就會出現「除權日」或「除息日」資料。
 
配發的現金或股票股利,
企業會「自動」匯入投資人買賣股票的那個帳戶,
而實際收到的日期,
會在除權息日後的 1 個月內。
 
圖 1 : 台積電 ( 2330 )   僅有除息日而沒有除權日,
這表示台積電今年不配發股票股利。

(資料來源:  CMoney  – 股市 )
 

如何查詢個股今年發多少股息?

個股今年 ( 2015 年 ) 會發的股息,
是去年( 2014 年) 的盈餘。
以 台積電 ( 2330 )  為例,
查詢發多少股利的方法如下:
 
Step 1 : 打開CMoney網站 ( http://www.cmoney.tw/app/ ),
選擇「股市」。
 
Step 2 : 選擇「個股」分頁,
輸入要查詢企業的股票代號 ( EX : 台積電是 2330 ),
然後再按放大鏡圖示查詢。
 
Step 3 :在左側點選「股利政策」功能,
找到 2014 年的股利資料。
例如 台積電 今年 ( 2015 年) ,
會配發 2014 年度的盈餘,
總共現金股息 4.5 元,
也就是每 1 張股票 ( 1000 股 ) ,
可以領到 4500 元現金 ( 4.5 X 1000 = 4500元 )。
 
圖 2 : 要了解發多少現金股利就看「現金股利」欄位的數據;
要了解發多少股票股利就看「股票股利合計」欄位的數據。

(資料來源:  CMoney  – 股市 )
 

除權息一定要知道的事

除權息除了可以讓我們領到現金股利或股票股利之外,
也要特別注意以下事項:
 

1. 融券強制回補

如果有作空的人,
一定要特別注意「融券最後回補日」,
在那天之前一定要找適當的時機回補股票!
 
如果忘記了,
券商就會「自動」在「融券最後回補日」隔天開盤時,
「不計代價」的買進股票回補,
最慘的情況是個股大漲,投資人就被「軋空」啦!
 
PS:大部分的股票除權日或除息日在同 1 天,
也有少數的企業是訂在不同日期,
這樣就要融券回補 2 次,
有融券的人要特別注意喔!
 

(圖片來源:網路)
 

2. 除權除息參考價

除權除息日之後,
因為配發了股利,
所以除權除息當天開盤,
股價通常會蒸發掉一點。
 
除權除息參考價公式 =
除權除息前 1 日收盤價 – 現金股利 / ﹝ 1  +  ( 股票股利 / 10 ) ﹞
 
以 台積電 ( 2330 ) 為例,
除息參考價就是 146 – 4.5 = 141.5。
 
懶得自己算的人,
台灣證券交易所還有提供自動試算小網頁喔。
 
不過眼尖的人應該會發現:
實際上 6 / 29 那天開盤價是 140.5 元,而非 141.5 元!
而這個差價產生的原因,
跟個股消息面、盤前買賣力道…等因素有關,
因此除權除息參考價僅供參考,
而非一定如此!
 
圖3 : 台灣證券交易所的除權除息參考價試算網頁

 
(資料來源: 證交所 )
 
圖4 : 台積電除息日當天的股價。

(資料來源:  CMoney  – 股市 )
 

3. 參加除權息的投資人要繳納的費用

這一點很重要!!
買賣股票除了要繳交給政府的證交稅,
和繳交給券商的手續費之外,
股利也要合併在個人的綜合所得稅中申報,
單筆超過 5000 元以上則要再扣繳 2 % 的「健保補充費」。
 
個人綜所稅的部分,
決定除權息所需繳稅的金額,
由以下因子決定:股利所得、可扣抵稅額、個人綜所稅率,
公式如下:
繳稅金額 = ( 股利所得+可扣抵稅額 ) × 個人綜所稅率 – 可扣抵稅額
 
而「扣抵稅率」從今年起「減半」,
影響繳稅金額將更趨明顯!
 
以台積電為例來試算,
若 Andy 所得稅率為 12 %,
並買 10 張台積電參加除權息,則:
 
1) 可以領到現金股利 45000 元
( 4500 X 10 = 45000 )。
 
2) 可扣抵稅額為 2540 元
( 45000 X 11.29 % / 2 = 2540.25,四捨五入為 2540 元 )
 
3) 健保補充費要繳交 951 元
(﹝ ( 45000 + 2540 ) X 2 % = 950.8,四捨五入為 951 元﹞
 
4) 個人綜所稅要多繳的金額約為 3164 元
﹝ ( 45000 + 2540 ) X 12 % – 2541 = 3163.8,四捨五入為 3164 元﹞
 
所以 Andy 參加除權息,
可以拿到的金額不是 4 萬 5,
實際上還拿不到 4 萬 1 !
( 45000 – 951 – 3164 = 40885 元 )
 
圖 5 : 艾蜜莉定存股有提供當年的扣抵稅率資料。
今年過後,上面顯示的數據還要再自行除以 2 。

(資料來源: 艾蜜莉定存股軟體 )
 
圖 6 :所得稅課稅級距

( 資料來源:財政部 )
 

結論

由於扣抵稅率減半,
今年要不要參加除權息成為投資人最關心的議題。
但這個問題的答案可能人人不同。
 
而如果是所得稅率比較高的人 ( 如:稅率 30 %、40 % )、
股票大戶 (買的張數很多)、
或是所買個股的扣抵稅額太低的,
就要仔細算算了!
不然若參加除權息卻反而虧損…
可真是欲哭無淚了!
 
今年 7、8 月,我們也要密切觀察,
會不會因此產生「棄權息」潮啊!
 
本文原發表於 CMoney 2015-7-2

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